С 1 сентября 2026 года для вычета по страхованию жизни нужен новый документ от страховой
Налоговый советник и бюджетный аналитик. Считает эффект законопроектов в цифрах: ставки, базы, выпадающие доходы.
Без нового документа от страховой компании налоговый вычет на долгосрочные сбережения по договорам страхования жизни с 1 сентября 2026 года получить не удастся.
Что важно
- Суть за 30 секунд: С 1 сентября 2026 года для получения налогового вычета на долгосрочные сбережения потребуется новый документ от страховой компании по утвержденной ФНС форме.
- Кого касается: Граждане, Страховые организации, Налогоплательщики-физлица
- Что сделать: Запросить в страховой организации документ по форме КНД 1151169 для подтверждения взносов за 2026 год и последующие периоды.
- Срок/дата: 01.09.2026
- Проверить документ: Проверить документ
Что изменилось: новый документ вместо произвольной справки
До 1 сентября 2026 года налогоплательщики, заявляющие социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни, могли подтверждать уплаченные взносы любыми документами: платежными поручениями, квитанциями, справками страховщика. Теперь ФНС утвердила единую форму документа, который страховая организация обязана выдать по заявлению клиента. Без этого документа налоговая инспекция не примет вычет. Форма вводится приказом ФНС от 19.06.2026 № ЕД-1-11/411@ и применяется к договорам, заключенным начиная с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет. Это часть системы налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, введенной Федеральным законом от 17.11.2025 № 418-ФЗ.
Кого касается: только договоры с 2025 года на 10 лет
Новый порядок распространяется исключительно на договоры добровольного страхования жизни, заключенные с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет. Минимальный срок считается с даты заключения договора до даты первой выплаты. Если договор заключен раньше или на меньший срок, вычет по нему можно получить по старым правилам, но без применения новой формы. Застрахованными лицами могут быть сам налогоплательщик, члены его семьи или близкие родственники: супруг, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры, а также дети-инвалиды под опекой. Это расширяет круг лиц, в пользу которых можно заключить договор и получить вычет, по сравнению с общими правилами.
Как выглядит форма и что в ней указывать
Форма документа (КНД 1151169) состоит из двух страниц. На первой указываются:
- номер документа, номер корректировки, отчетный год;
- данные страховой организации (наименование, ИНН, КПП);
- данные налогоплательщика (ФИО, ИНН, дата рождения, паспорт);
- сведения о договоре (дата, общая сумма взносов).
На второй странице построчно расписываются даты и суммы внесенных налогоплательщиком страховых взносов. Также указываются данные застрахованного лица, если оно отличается от налогоплательщика. Документ подписывается уполномоченным лицом страховой организации. Заполнение возможно вручную синими или черными чернилами либо с использованием программного обеспечения, формирующего двумерный штрих-код. Исправления и двусторонняя печать запрещены.
Порядок получения: заявление и два экземпляра
Чтобы получить документ, налогоплательщик должен обратиться в страховую организацию с заявлением. Страховщик заполняет форму отдельно по каждому договору страхования жизни в двух экземплярах: один выдается на руки, второй остается в организации. Срок выдачи документа не регламентирован, но рекомендуется запрашивать его заблаговременно до подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Если в течение года вносились дополнительные взносы, может потребоваться корректировочный документ с номером корректировки. Обратите внимание: документ подтверждает только фактические взносы, а не право на вычет. Само право и предельный размер вычета (до 400 000 рублей в совокупности с другими вычетами на долгосрочные сбережения) определяются Налоговым кодексом.
Практические последствия: что делать налогоплательщику
Если вы планируете получить налоговый вычет за 2026 год по договору страхования жизни, заключенному в 2025 году или позднее на срок от 10 лет, уже сейчас уточните в своей страховой компании, готова ли она выдавать документы по новой форме с 1 сентября. При подаче декларации 3-НДФЛ за 2026 год в 2027 году вам потребуется приложить этот документ. Если вы уже получили вычет за 2025 год по старой форме, переоформлять ничего не нужно. Для договоров, заключенных до 2025 года, сохраняется прежний порядок. Рекомендуем хранить все экземпляры документов и платежных поручений, даже при наличии новой формы, на случай проверки.
Источники
- Приказ Федеральной налоговой службы от 19.06.2026 № ЕД-1-11/411@ "Об утверждении формы документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору добровольного страхования жизни, выдаваемого страховой организацией, и порядка его заполнения" (Официальный интернет-портал правовой информации)
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной юридической консультацией. Перед действиями проверьте актуальную редакцию нормативных актов.
Краткий вывод для шаринга
С 1 сентября 2026 года для получения налогового вычета на долгосрочные сбережения потребуется новый документ от страховой компании по утвержденной ФНС форме.
Частые вопросы
Обязана ли страховая компания выдать документ по новой форме, если договор заключен до 2025 года?
Нет, документ выдается только по договорам, заключенным с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет. По более ранним договорам применяется прежний порядок подтверждения расходов.
Можно ли получить вычет, если договор страхования жизни заключен в пользу супруга или ребенка?
Да, вычет предоставляется, если договор заключен в пользу самого налогоплательщика, членов семьи или близких родственников (супруг, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры, дети-инвалиды под опекой).
Нужно ли прикладывать к декларации 3-НДФЛ сам договор страхования?
Налоговый кодекс не требует приложения договора, но для подтверждения права на вычет необходимо представить документ, подтверждающий фактические взносы, выданный страховой организацией по утвержденной форме. Рекомендуем уточнить перечень документов в вашей налоговой инспекции.
Что делать, если страховая компания отказывается выдать документ по новой форме?
Выдача документа является обязанностью страховой организации, имеющей лицензию. В случае отказа можно обратиться с жалобой в ФНС или Банк России. До получения документа заявить вычет не получится.