ФНС утвердила формат для упрощенного вычета на долгосрочные сбережения: кого коснется и как получить

Граждане, формирующие долгосрочные сбережения, смогут получать налоговый вычет по НДФЛ быстрее и без подачи декларации — ФНС утвердила электронный формат для обмена данными с финансовыми организациями.

Что важно

• Суть за 30 секунд: ФНС утвердила формат для упрощенного получения вычетов на долгосрочные сбережения — теперь граждане смогут получать вычеты быстрее без подачи декларации.
• Кого касается: Граждане, Налоговые органы, Финансовые организации
• Что сделать: Гражданам, планирующим получить вычет на долгосрочные сбережения, следует дождаться появления предзаполненного заявления в личном кабинете налогоплательщика после того, как финансовая организация передаст сведения в ФНС.
• Срок/дата: Срок в источниках не указан.
• Проверить документ: Проверить документ

Суть приказа: что именно утвердила ФНС

Приказ ФНС России от 03.06.2026 № ЕД-1-11/372@ утверждает формат документа, который будет использоваться для обмена информацией между налоговыми органами и финансовыми организациями в рамках упрощенного порядка предоставления налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по НДФЛ. Это технический, но критически важный документ: без единого формата невозможна автоматизированная передача сведений о взносах граждан, а значит, и сам упрощенный порядок не заработает.

Формат определяет структуру и состав данных, которые банки, негосударственные пенсионные фонды и другие финансовые организации будут направлять в ФНС. Это позволит налоговым органам автоматически формировать предзаполненные заявления на вычет в личных кабинетах налогоплательщиков, избавляя граждан от необходимости собирать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Контекст: как появился упрощенный порядок вычетов на долгосрочные сбережения

Упрощенный порядок получения инвестиционных и пенсионных вычетов был введен Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ и начал действовать с 1 января 2024 года. Он охватывает три типа долгосрочных сбережений:

- взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО);

- взносы по долгосрочным сберегательным договорам (ДСД), заключенным с НПФ;

- средства, внесенные на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).

По общему правилу, для получения вычета гражданин должен подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Упрощенный порядок позволяет получить вычет на основании сведений, переданных финансовой организацией напрямую в налоговый орган. Однако для запуска этого механизма требовалось утвердить форматы информационного обмена. Приказ ФНС № ЕД-1-11/372@ стал одним из последних звеньев в этой цепи.

Как будет работать новый механизм на практике

Механизм упрощенного получения вычета будет выглядеть следующим образом:

1. Гражданин вносит средства на пенсионный счет, долгосрочный сберегательный договор или ИИС-3.

2. Финансовая организация (банк, НПФ, брокер) до 25 февраля года, следующего за отчетным, передает в ФНС сведения о суммах взносов по утвержденному формату.

3. Налоговый орган на основе этих данных формирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика.

4. Гражданин проверяет заявление, при необходимости корректирует и подписывает его электронной подписью (в том числе неквалифицированной, сгенерированной в ЛК).

5. После камеральной проверки (до 30 дней) сумма налога к возврату перечисляется на банковский счет.

Важно: упрощенный порядок не лишает права подать декларацию самостоятельно, если гражданину так удобнее или если он хочет заявить вычет за прошлые периоды. Однако для большинства вкладчиков автоматический режим существенно сэкономит время и снизит риск ошибок.

Кто выигрывает, а кто может столкнуться с нюансами

Основные выгодоприобретатели — граждане, регулярно пополняющие долгосрочные сберегательные продукты. Им больше не нужно отслеживать сроки подачи декларации, собирать справки и опасаться технических ошибок при заполнении 3-НДФЛ. Особенно это актуально для пенсионеров и людей с невысокой цифровой грамотностью.

Финансовые организации также получают преимущество: упрощение процедуры повышает привлекательность долгосрочных продуктов, что может увеличить приток средств. Однако на них ложится обязанность по своевременной и корректной передаче данных в ФНС. Ошибки в форматах или сроках могут привести к задержкам в предоставлении вычетов клиентам и репутационным рискам.

Налоговые органы выигрывают за счет автоматизации и снижения нагрузки на обработку деклараций, но должны обеспечить бесперебойную работу информационных систем и корректное сопоставление данных из разных источников.

Потенциальный нюанс: если гражданин имеет несколько договоров в разных организациях, налоговый орган должен агрегировать все взносы для расчета предельной суммы вычета (400 000 рублей в год). От того, насколько качественно будет реализован обмен, зависит, не потеряет ли налогоплательщик часть вычета из-за технических сбоев.

Что проверить гражданам уже сейчас

Хотя приказ вступил в силу 10 июля 2026 года, практическое применение упрощенного порядка начнется с представления сведений за 2026 год (т.е. в 2027 году). Тем не менее, гражданам уже сейчас стоит:

- Убедиться, что у них есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Если нет — получить логин и пароль в любой налоговой инспекции или через портал госуслуг.

- Проверить актуальность банковских реквизитов, указанных в личном кабинете, для перечисления возврата.

- Уточнить в своей финансовой организации, передает ли она сведения в ФНС в рамках упрощенного порядка. Хотя формат един для всех, техническая готовность может различаться.

- Если вы планируете открыть ИИС-3 или заключить долгосрочный сберегательный договор, поинтересуйтесь у брокера или НПФ, участвуют ли они в информационном обмене с ФНС.

Также стоит помнить, что упрощенный порядок не отменяет ограничений по сумме вычета и необходимости иметь налогооблагаемый доход по ставке 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн рублей). Если у гражданина не было доходов, облагаемых НДФЛ, вычет предоставлен не будет.

Перспективы и возможные риски

Утверждение формата — важный шаг, но не финальный. Для полноценного запуска упрощенного порядка потребуется еще ряд подзаконных актов и доработка информационных систем как со стороны ФНС, так и со стороны финансовых организаций. Можно ожидать, что в первый год применения возможны технические сбои и задержки.

Кроме того, сохраняется риск неполной передачи данных: если финансовая организация не направит сведения или направит их с ошибками, гражданину придется подавать декларацию самостоятельно. Поэтому в переходный период рекомендуется контролировать поступление вычета и при необходимости дублировать заявление через личный кабинет.

В целом же тренд на цифровизацию налоговых вычетов очевиден: вслед за имущественными и инвестиционными вычетами упрощенный порядок охватывает и долгосрочные сбережения, что должно стимулировать граждан к формированию пенсионных накоплений.

Источники

• Приказ Федеральной налоговой службы от 03.06.2026 № ЕД-1-11/372@ "Об утверждении формата документа, используемого в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке" (Официальный интернет-портал правовой информации)

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной юридической консультацией. Перед действиями проверьте актуальную редакцию нормативных актов.