Если я вступлю в наследство, нужно ли мне платить налог на унаследованную квартиру?

Короткий ответ

Нет, налог на наследство в России отменён с 2006 года. При получении квартиры по наследству вы не платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако вам придётся оплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство и, возможно, налог на имущество в будущем.

Почему налог не взимается

Согласно пункту 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, освобождаются от налогообложения. Это правило действует независимо от степени родства и стоимости унаследованного имущества.

Какие платежи всё же возникают

Госпошлина за оформление наследства

При вступлении в наследство нотариус взимает государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер пошлины зависит от степени родства и стоимости наследуемого имущества:

• 0,3% от стоимости квартиры (но не более 100 000 рублей) — для наследников первой и второй очереди (супруги, дети, родители, братья, сёстры, дедушки, бабушки);
• 0,6% от стоимости квартиры (но не более 1 000 000 рублей) — для остальных наследников.

Точные ставки и порядок расчёта установлены статьёй 333.24 Налогового кодекса РФ. Для подтверждения актуальных цифр рекомендуем свериться с официальным текстом НК РФ.

Налог на имущество физических лиц

После регистрации права собственности на квартиру вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц. Этот налог уплачивается ежегодно, а его ставка зависит от кадастровой стоимости объекта и региона. Льготы и вычеты регулируются главой 32 НК РФ.

Исключения и особые случаи

• Наследство от иностранного гражданина. Если наследодатель проживал за границей, могут применяться международные соглашения об избежании двойного налогообложения. В такой ситуации стоит проконсультироваться с налоговым специалистом.
• Продажа унаследованной квартиры. Если вы решите продать квартиру раньше минимального срока владения (3 года для наследства), придётся заплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент 0,7. Подробнее — в статье 217.1 НК РФ.

Пошаговый порядок действий

1. Подайте нотариусу заявление о принятии наследства в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.
2. Оцените квартиру для расчёта госпошлины (можно использовать кадастровую или рыночную стоимость).
3. Оплатите госпошлину и получите свидетельство о праве на наследство.
4. Зарегистрируйте право собственности в Росреестре.
5. После регистрации ожидайте уведомления от налоговой инспекции об уплате налога на имущество.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при получении наследства?

Нет, доходы в виде наследства не декларируются, так как освобождены от налога.

Могут ли потребовать налог, если квартира получена по завещанию?

Нет, завещание не меняет налоговый режим — наследование по завещанию также освобождено от НДФЛ.

Что будет, если не заплатить госпошлину нотариусу?

Нотариус не выдаст свидетельство о праве на наследство, и вы не сможете оформить квартиру в собственность.

Облагается ли налогом наследство, полученное от дальнего родственника?

Нет, освобождение от НДФЛ распространяется на всех наследников, независимо от очереди.

Дисклеймер: данный материал носит информационный характер и не заменяет индивидуальную консультацию юриста. Нормы законодательства могут меняться, поэтому для принятия решений рекомендуется проверять актуальные редакции законов.

Нормативная база и источники

• Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая — Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая… официальный источник
• Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая — Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая… официальный источник